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業界動向

2004年7月20日

注目を集める取引信用保険

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ある朝新聞で、長い間取引のあった海外の取引先が倒産したという記事を発見。経理部に確認したところその取引先に対して合計二百万米㌦の売掛金が未回収になっていることが発覚。 その後、取引先所在国の弁護士を通じて回収を試みるが、取引先に残された資産が皆無のため回収の継続を断念。弁護士から弁護士費用として五千米㌦の請求書を受け取る。 こういった売掛債権の貸し倒れ損失から企業を守ることができる保険が取引信用保険である。

 

取引信用保険とは

保険会社の審査専門スタッフが各取引先企業を審査し、契約者に最適な与信枠を提供するとともに、保険会社が与信枠を設定した取引先が倒産した場合や、一定期間以上支払い不能になった場合は売掛債権の一定割合を保険金として被保険者に支払う保険。取引信用保険は国内取引先との取引のみではなく海外の取引先との取引も付保対象となる。

 

 

取引信用保険により付保可能なリスク

一般的に取引信用保険の対象となるリスクとしては、コマーシャルリスクとポリティカルリスク(共にユーラーヘルメス信用保険用語)が挙げられる。

 

コマーシャルリスク(国内外の取引先に対して有効)

  • 取引先が倒産などの理由で支払不能に陥った場合
  • 債務不履行

ポリティカルリスク(国外の取引先に対してのみ有効)

  • 行政機関との取引から生じる未払い
  • 戦争、暴動による未払い
  • 国家が発令した通貨規制、通貨封鎖による未払い
  • 国家が発令した輸出入に関する制限による未払い

 

取引信用保険で付保不可能なリスク

保険会社により異なるが、一般的には商品の瑕疵による未払いに関するリスク、商品の未収を原因とする未払いに関するリスクなどは対象とならない。また、企業間取引を対象とする保険のため、個人との取引から生じるリスクは対象とならない。

 

ヨーロッパにて取引信用保険が発達した背景

取引信用保険はアジア地域では比較的新しい保険だが、ヨーロッパでは古くから商取引に信用保険を活用してきた。その主な理由としては、与信管理業務のために要する多大なコストと時間を節減するため、また、取引先の倒産等を理由に売掛債権の回収が不可能となった場合に企業が被る悪影響を防ぐことなどが挙げられる。

 

アジアでも高まる需要

アジア地域でも近年取引信用保険に対する需要は高まっており、その理由としては競争が過熱し、取引先が商品、サービスの提供先に高品質、低価格などの条件に加え、より取引先に有利な代金支払条件を求めていることが挙げられる。また新規顧客と取引を始める際に、取引信用保険によって一定割合が保証されるため、新市場でも顧客重視の代金支払条件で取引を行うことが可能なことも挙げられる。

 

 

費用対効果

一般に取引信用保険は高額であると言われているが、以下の効果を考慮した場合、高額であるとは言い切れない。

  • 小額の損失が与えるキャッシュフローへのダメージからの保全
  • 巨額の損失が与える企業の存続に関わるようなダメージからの保全
  • コーポレートガバナンス(企業統治)の強化
  • 与信枠設定のために費やす時間及びコストの削減
  • 問題債権の回収を保険会社に委託することで、回収に費やす時間及びコストを削減
  • 取引歴の有無に関わらず、より顧客に有利な取引条件を設定できることで見込める売上高の増加
  • 総資産の20〜40%を占める売掛債権が取引信用保険に付保されていることで金融機関への信用力が向上

 

保険料率及び保険料の算出方法

各保険会社によって保険料率、保険料の算出方法も異なるが、ユーラーヘルメス信用保険では以下の情報をもとに保険料率、保険料を算定している。

  • 付保対象売掛債権の総額
  • 縮小率
  • 過去三年間の貸倒歴
  • 支払い条件(商品の発送から支払い期日までの期間)
  • 取引先の所在国
  • 取引先の所属する業界動向
  • 取引先の財務状況、経営成績
  • 取引先に対する与信限度額
  • 免責金額

 

包括的引受

保険会社によって異なるが、取引信用保険は一般的に、与信枠の設定が可能な被保険者の取引を包括的に引受対象としている。そのため、被保険者が指定(選択)する取引先のみの引受は行っていない。ただし、特定事業部の売上高が一定の金額を超える場合などは、当該事業部単位のみでの引受を行っている保険会社もある。

この記事は、シンガポールの日本語フリーペーパー「AsiaX Vol.003(2004年07月20日発行)」に掲載されたものです。
取材協力=ユーラヘルメス信用保険 尾崎健作

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